企业需知：新加坡的商品与服务税 (GST)

新加坡的商品与服务税 (GST) 是对商品和服务供应及进口商品征收的增值税。作为税收系统的重要组成部分，GST 影响着在新加坡运营的所有企业。本指南将概述 GST 及其合规要求，帮助企业顺利应对 GST 相关的所有事宜。

什么是 GST？

GST 是对在新加坡供应的商品和服务以及进口商品征收的消费税。目前，新加坡的 GST 税率为 8%。这种税制类似于许多国家的增值税 (VAT)，在商品和服务的供应和进口时征收。

企业何时需要注册 GST？

如果企业的年应税营业额超过 100 万新元，则必须注册 GST。GST 注册有两种类型：

• 强制注册：如果企业在过去 12 个月的应税营业额超过 100 万新元，或预计在未来 12 个月内将超过 100 万新元，则必须注册 GST。

• 自愿注册：应税营业额少于 100 万新元的企业可以选择自愿注册 GST。然而，一旦注册，必须至少保持注册状态两年。

如何注册 GST？

要注册 GST，企业需要向新加坡国内税务局 (IRAS) 提交申请。申请过程包括以下步骤：

1. 准备所需信息：收集所有必要的信息，包括企业详情、财务报表和应税供应记录。

2. 提交申请：通过 IRAS 网站上的 myTax Portal 提交 GST 注册申请。

3. 完成电子学习课程：新注册企业必须完成两个关于 GST 基础和记录保存的电子学习课程，然后注册才能被处理。

GST 合规要求

一旦注册了 GST，企业必须遵守以下合规要求：

1. 开具税务发票：为所有应税供应提供税务发票，单独显示 GST 金额。

2. 提交 GST 申报表：每季度提交 GST 申报表 (Form F5)，详细说明收取和支付的 GST 金额。申报表必须在每个会计期结束后一个月内提交。

3. 支付 GST：按到期日支付净 GST 金额（从客户收取的 GST 与业务购买支付的 GST 之差）给 IRAS。

4. 保持正确的记录：准确记录所有业务交易，包括税务发票、收据、信用票据和会计记录。这些记录必须保存至少五年。

5. 正确收取和核算 GST：确保按正确的税率对所有应税供应收取 GST，并在 GST 申报表中准确核算。

注册 GST 的好处

• 进项税抵免：企业可以对业务购买支付的 GST 申请抵免，从而减少整体税负。

• 增强信誉：成为 GST 注册企业可以增强企业在供应商和客户中的信誉。

• 竞争优势：GST 注册企业可以更有效地在市场上竞争，因为它们可以申请进项税抵免并将成本节约转嫁给客户。

Move2SG如何协助

1. 注册协助：我们协助 GST 注册过程，确保准确提交所有必要信息。

2. 合规支持：我们帮助企业理解并满足所有 GST 合规要求，包括开具税务发票、提交申报表和保持记录。

注册 GST 对于在新加坡运营的企业来说是一个重要步骤。通过遵循本指南中的详细步骤，并利用 Move2SG 的专业知识，企业可以确保顺利和合规的注册过程。让我们帮助您应对 GST 相关的复杂性，为您的业务成功奠定坚实基础。

如需个性化支持和专家建议，请联系我们。